出纳的现金怎么管理

出纳在管理现金时应遵循以下原则和措施：

现金收支管理

现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

现金支出应严格按照审批权限和程序进行，避免超范围、超限额支付。

现金收支应做到日清月结，确保账实相符。

现金保管

现金应存放在保险柜中，并确保保险柜安全可靠。

保险柜钥匙应由出纳专人保管，定期更换密码。

现金应整齐存放，防止潮湿、霉烂等损失。

现金记录和核对

出纳应及时记录现金的收支情况，并定期核对现金余额和账户余额是否一致。

现金审批和授权

出纳应严格按照公司规定的审批和授权程序进行现金的支出和收入。

现金使用限制

出纳应按照公司规定的用途和限额使用现金，避免将现金用于个人用途。

现金保密性

出纳应保护现金的保密性，避免将现金的使用情况泄露给不相关的人员。

现金的清点和结算

出纳应定期清点现金，并及时结算现金与账户余额的差异。

现金对账

出纳应定期进行现金盘点，确保账实相符。

现金限额管理

开户单位库存现金应实行限额管理，不准擅自坐支现金。

现金存取规范

出纳在存取现金时，应遵守国家相关规定，并确保现金的安全。

银行存款管理

所有银行存款收支业务应通过银行账户进行，不得通过现金收付。

现金日报表编制

出纳应编制现金和银行存款日报表，反映每日的现金收支情况。

遵循上述原则和措施，出纳可以有效地管理现金，确保企业的财务安全和准确