尾数如何做账

处理尾数入账通常遵循以下步骤：

1. 核对发票金额与实际支出是否一致，确认是否存在尾数。

2. 若存在尾数，确认是否因四舍五入产生。

3. 根据财务制度，选择以下方式之一入账：

将尾数计入下一张发票金额，形成完整发票报销。

将尾数计入同一张发票的其他支出项，确保发票报销金额完整。

若无法调整发票，可将尾数直接计入现金收入或暂收款，并在月末或次月进行调整。

4. 确保会计记录准确无误。

对于应收应付账款尾数的账务处理，一般分为以下步骤：

1. 登记、审核及对账。

2. 及时确认应收应付账款的余额。

3. 审核收支凭证，记账及科目核算。

4. 制作应收应付账款的期末结算表。

5. 处理尾数账款。

6. 复核应收应付账款的余额。

7. 撰写应收应付账款的期末结算报表与报告。

对于客户尾数的分录处理，通常分为三步：

1. 借“银行存款”科目，贷“尾数收入”科目，表示客户尾数已收款。

2. 借“尾数收入”科目，贷“应收账款”科目，将客户尾数收入归入应收账款。

3. 借“应收账款”科目，贷“未能收回款项”科目，表示客户尾数未能收回。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保会计记录的准确性和合规性