无票确认收入如何记账

无票确认收入的记账方法如下：

收入确认

会计分录为：

```

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

```

成本结转 （如有成本发生）：

会计分录为：

```

借：主营业务成本

贷：库存商品

```

纳税申报

在税控系统中专门录入无票收入。

在增值税申报表的“未开具发票”栏中列示相应的收入金额。

补开发票（如有需要）：

先冲销之前的无票收入记录：

```

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

```

然后根据开具的发票重新入账：

```

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

```

注意事项

确认对方是否会在未来要求发票，如果确认需要发票，可以等到开票后再做收入确认，避免后续调整。

留存相关的业务证据，如合同、收款记录等，以备查验。

请根据您的具体情况，遵循上述步骤进行记账。