票据业务如何做账

票据业务的做账主要包括以下几个步骤：

收到票据时的会计分录

当企业因销售商品、提供劳务等收到商业汇票时，按票据面值入账：

```

借：应收票据

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

如果收到的商业汇票是带息的，企业还应在会计期末计提利息：

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借：应收票据（利息部分）

贷：财务费用

```

商业汇票到期收回款项

商业汇票到期收回款项时，应按实际收到的金额入账：

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借：银行存款

贷：应收票据

```

如果为带息应付票据到期收回时，应按收到的本息入账：

```

借：银行存款（本息合计）

贷：应收票据（票面价值）

贷：财务费用（利息部分）

```

应收票据的流转

票据贴现：

```

借：银行存款（实际收到的金额）

贷：应收票据

财务费用（票据贴现的利息）

```

票据背书转让：

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借：原材料等

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应收票据

银行存款（差额，可借可贷）

```

票据到期未收回款项

如果到期未收回的票据，应转入应收账款：

```

借：应收账款

贷：应收票据

```

设置会计科目

应收票据属于资产类科目，企业应设置“应收票据”一级账户进行核算，并设置明细账户。

编制会计分录

根据票据的具体情况，编制相应的会计分录，并确保借贷方金额一致。

核对票据信息

收到票据后，核对票据的真实性、票面信息、开票日期、票据类别、总金额等，确保信息无误。

存档备查

将记账凭证和收到的票据存档，便于日后查阅和核对。

定期核对账目

定期核对账目，确保账实相符，保证票据业务账务处理的准确性。

以上步骤和会计分录是票据业务做账的基本流程，具体操作可能因企业会计政策和所在国家的会计准则有所不同。请根据企业实际情况进行调整