销售折扣双方如何入账

销售折让的入账处理取决于折让的原因和金额，以及是否已经开具了发票。以下是销售折让双方入账的基本步骤和会计分录示例：

销售方入账处理

确认折让原因和金额。

2. 在会计软件或账本中，找到“主营业务收入”账户，并选择对应的销售子账户。

3. 在该子账户下，录入负数金额，代表销售折让。

4. 同时，在“应收账款”账户下，也录入相同的负数金额，以抵消之前确认的销售收入。

5. 如果涉及增值税，相应调整“应交税费-应交增值税（销项税额）”账户。

购货方入账处理

1. 根据实际收到的折让信息，增加相应的会计科目。

2. 开制凭证，记录折扣金额。

3. 处理税金，确保财务会计的真实性和准确性。

示例会计分录

销售方

商业折扣

```

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

销售折让

```

借：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

贷：银行存款（红字）

```

购货方

收到销售折让

```

借：库存商品/主营业务成本（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）

贷：预付账款/应付账款（红字）

```

请根据具体情况调整会计分录，并确保符合相关税法规定。