应收账款如何梳理

应收账款梳理的步骤如下：

确认应收账款

确认来源和金额，包括客户名称、数量、单价、金额等信息。

评估坏账风险

根据客户信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并准备相应的坏账准备。

记录账面价值

记录应收账款的账面余额和坏账准备的余额。

定期核对和调整

定期确认已收到的款项，调整坏账准备。

报表披露

在资产负债表中披露应收账款的余额和坏账准备的余额，以及账龄分析和坏账率等信息。

会计账务处理

销售商品或服务时，记录应收账款。

收回款项时，进行相应的会计分录。

发生现金折扣时，记录财务费用。

信用评估体系

建立严格的客户信用评估体系，了解客户的信用状况。

日常跟进与监控

建立台账记录信息，定期梳理分析，关注逾期账款并及时催收。

法律手段

注重合同签订管理，保留催收证据，必要时利用法律机构或律师力量。

财务核查

财务人员至少每月核查所有应收账项，编制账龄分析表，并定期向营销部门传送。

客户联系

财务人员应经常与客户保持联系，发送“往来账款确认单”，并通报回收情况统计。

账龄分析

应收账款的账龄分析，了解应收账款停留在企业账簿上的时间。

通过以上步骤，企业可以有效地管理和控制应收账款，降低坏账风险，并确保财务报表的准确性。