红字票怎么账务处理

处理红字发票的账务主要包括以下几个步骤：

收回原发票

如果原发票尚未使用，收回原发票并注明“作废”字样。

开具红字发票

根据具体情况开具红字发票，并记录相关信息。

账务处理

因错开发票而开具红字发票：

正常业务开具发票后，如发现错误，需开具红字发票以冲减原交易。

因退货而开具红字发票：

客户退货时，需开具红字发票以反映退货的损益。

收到红字发票：

购货方收到红字发票时，应根据发票内容做账务处理，如借应付账款，贷库存商品。

税务申报处理：

在账务处理完成后，需要在税务申报中反映红字发票的影响，如填写红字发票信息表，进行进项税额转出等。

注意事项

红字发票的账务处理要点是冲销原记账凭证，重新做正确的蓝字记账凭证，并在报税时进行相应的处理。

收到红字发票时，需要核对发票信息、记录发票信息、计算税额和及时登记。

如果企业是小规模纳税人，处理红字发票的方法与一般纳税人相同。

请根据具体情况选择相应的会计分录进行账务处理，并确保遵守税法规定和会计原则。