如何测算运营资金

运营资金（也称为营运资本）是企业流动资产总额减去流动负债总额后的净额，即企业在日常运营中可供使用的流动资金净额。计算运营资金的基本公式如下：

```

营运资金 = 流动资产总额 - 流动负债总额

```

其中：

流动资产包括现金、应收账款、存货等。

流动负债包括应付账款、短期借款等。

为了更精确地测算运营资金，还可以考虑以下因素：

1. 营运资金周转次数：

```

营运资金周转次数 = 360 / （存货周转天数 + 应收账款周转天数 - 应付账款周转天数 - 预付账款周转天数 - 预收账款周转天数）

```

2. 营运资金周转天数：

```

营运资金周转天数 = 360 / 营运资金周转次数

```

3. 各项周转次数和周转天数的计算：

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应收账款周转次数 = 销售收入 / 平均应收账款余额

预收账款周转次数 = 销售收入 / 平均预收账款余额

存货周转次数 = 销售成本 / 平均存货余额

预付账款周转次数 = 销售成本 / 平均预付账款余额

应付账款周转次数 = 销售成本 / 平均应付账款余额

```

4. 营运资金缺口的测算：

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本年度所需资金缺口 = 测算出的营运资金需求量 - 上年未货币资金余额

```

通过这些公式，企业可以预测和规划其运营资金的数额，确保有足够的流动资金来支持日常运营，并避免流动性风险。需要注意的是，这些计算方法基于历史数据和预期的业务增长，实际情况可能会有所不同。因此，定期重新计算和调整营运资金估算对于企业的财务管理非常重要