应收调账怎么调

应收账款的调账通常遵循以下步骤：

核对账目

确认需要调整的应收账款项。

收集相关的凭证和资料。

编制调账凭证

明确调账原因、科目、金额等要素。

根据实际情况编制调账凭证。

审核调账凭证

提交调账凭证给财务主管审核，确保凭证无误。

账务处理

在财务软件中进行账务处理，确保账目准确无误。

对于跨年度的收入错误，使用“以前年度损益调整”科目处理。

通知相关人员

将调账结果通知相关人员，并更新客户应收账款记录。

定期核对

定期核对往来账目，确保及时调整和处理差异。

与客户沟通

如涉及客户，及时与客户取得联系，解释情况，并取得他们的同意。

遵守会计准则

确保调账操作符合相应的会计准则和法规要求。

请根据具体情况选择合适的步骤进行操作，并确保所有调整都有合理的解释和充分的依据。