单位退货怎么做账

单位退货的账务处理通常遵循以下步骤：

编制退货凭证

当客户要求退货时，要求客户签署退货确认单。

退货凭证应详细记录退货的商品、数量、金额等信息。

冲销销售收入

对于已经开具发票的商品退货，使用红字发票冲销原销售收入。

会计分录示例：

```

借：主营业务收入

贷：银行存款/应收账款

应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

```

冲销销售成本

同时，冲回已结转的销售成本。

会计分录示例：

```

借：库存商品

贷：主营业务成本

```

处理相关税费

根据实际情况，可能需要调整应交税费，如进项税额转出等。

重新归类应付账款

根据退货金额，重新归类应付账款，确保后续结算准确。

会计对账确认

最后，通过会计对账来确认账务处理是否正确。

其他相关费用

如果退货涉及运费等额外费用，应相应计入销售费用。

会计分录示例：

```

借：销售费用——运费

贷：银行存款

```

库存处理

实物库存需要将退回商品重新入库，并调整库存数量。

现金付款

如果客户要求以现金方式退款，企业应准备现金并记录相应财务处理。

请注意，具体的会计处理可能因企业的内部财务制度、会计原则和会计准则而有所不同。务必遵循相关法规，并咨询专业的会计师或税务顾问以获得准确的指导