出纳的现金怎么对

出纳的现金对账是确保企业财务记录准确性的重要环节，以下是现金对账的基本步骤和注意事项：

现金对账步骤

收集凭证

收集所有现金收支凭证，包括收据、发票、支票等。

登记日记账

按照日期顺序，将现金收支凭证逐笔登记到现金日记账中。

核对现金余额

计算账上现金的金额，盘点库存的现金，并寻找差异原因。

核对账目

现金日记账与收付款凭证核对：

核对凭证编号、记账凭证与原始凭证的一致性、账证金额与方向的一致性。

现金日记账与总分类账核对：

出纳定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对，确保账账相符。

现金日记账与库存现金核对：

结出当天现金日记账的账面余额，盘点库存现金的实有数，确保账实相符。

注意事项

双人复核：

对于大额现金收付，应实行双人复核制度，确保准确性。

及时记录：

每笔现金收付都应及时、准确地记录在现金日记账中，做到日清月结。

安全存放：

现金应存放在保险柜中，并确保保险柜的安全可靠。

定期盘点：

出纳应定期（如每日、每周）对现金进行盘点，确保账实相符。

突击盘点：

不定期进行突击盘点，防止舞弊行为。

签字手续：

签字手续不全，钱坚决不能支出；签字手续齐全后，明确收款人信息和付款用途。

现金限额管理：

根据企业的实际情况，设定每日或每周的现金持有上限，超过限额的部分应及时存入银行。

现金使用范围：

严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

现金保管：

出纳员应按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金。

通过以上步骤和注意事项，出纳可以确保现金的对账工作准确无误，维护企业财务的健康和透明。