职工机票报销怎么入账

贷：库存现金/银行存款

员工机票报销的入账流程通常包括以下几个步骤：

1. 员工购买机票后，需要将电子票号、实体票号、价格等信息报告给公司财务部。

2. 财务部验证机票信息无误后，准备将费用报销给员工。

3. 财务部将报销费用记入公司的财务收支报表中，以便清晰查看报销记录。

4. 财务部将报销金额转账到员工提交的银行账户中。

会计分录方面，根据出差人员的性质和机票费用的性质，分录可能如下：

如果员工属于管理部门，则费用记入“管理费用——差旅费”。

如果员工属于销售部门，则费用记入“销售费用——差旅费”。

对于一般纳税人单位，职工购买的飞机票支出可以抵扣进项税额，具体分录为：

```

借：管理费用等科目

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等科目

```

报销凭证方面，国内机票可以使用航空运输电子客票行程单作为报销凭证，国外机票则需要机票加上电子客票行程单共同作为报销凭证。

请根据具体情况选择合适的会计分录和报销流程。