销售货物无票收入的账务处理

，在会计工作中，财会人经常会遇到无票收入这样的问题，那么对于这种无票收入该怎么做账 下面我们一起来学习一下吧。

无票收入在做账时自己按税率计算销项税，

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

贷：应交税费-应交增值税-销项税。

会计分录处理

会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税(正规一点的公司都是这样做的)

借:应收账款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记账记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据.应该记在无票视同销售一栏.做凭证时,借方现金,贷方销售收入应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了.