采购货物垫付报销的账务处理

如下：

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

员工垫钱帮公司开基本户的会计分录：

1、报销垫付的费用：

借：财务费用

贷：其他应付款--员工款

2、分期扣的时候做和1相同的分录就行。

3、支付给员工时：

借：其他应付款--员工款

贷：银行存款

报销单填写的注意事项：

第一，报销人必须在每张报销单上签名字。

第二，每份报销单后面附件的张数都要填写。

第三，报销单要有归类的合计金额。

第四，员工填好报销单后，确认本公司是否有审计部门，如果有，则给审计部门签字，再找领导签字，最后是财务付款。

第五，切记付款后一定要盖上现金或者转账的付讫印章。

其他应付款：其他应付款是指除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收款项，如应付租入包装物租金、存入保证金等。企业发生上述业务时，应通过“其他应付款”科目核算,并并按应付、暂收款项的类别和单位或个人设置对应的明细科目。