认证的发票怎么处理

已认证的发票处理方式取决于其用途：

用于抵扣

借：库存商品或原材料等科目

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款等

用于抵扣但后续取消

借：库存商品或原材料等科目

应交税费—待抵扣进项税

贷：银行存款或应付账款

不符合抵扣条件

借：库存商品或原材料等科目

应交税费—应交增值税（进项税额转出）

贷：银行存款等

发票作废或重开

如果发票作废，且对方重新开具，则按以下步骤处理：

1. 收到货物和发票并认证：

借：原材料或库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷：现金/银行存款/应付账款

2. 对方作废后，如果进货退回去：

借：原材料或库存商品（红字）

贷：现金/银行存款/应付账款（红字）

应交税金-应交增值税-进项税额转出

3. 对方作废后，如果进货不退回去：

借：其他应收款

贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出

4. 对方重新开具正确发票并认证后：

借：应交税金-应交增值税-进项税额

贷：其他应收款

发票联和抵扣联的处理

发票联随业务入账作为原始凭证。

抵扣联单独装订成册，形成正式的会计档案。

发票冲红

已认证的发票，如果需要冲红，必须取得对方的有效证明，并按规定开具红字发票。

发票保管

认证后的发票应妥善保管，作为企业税务申报和财务核算的重要凭证。

发票合规性检查

定期检查认证后的发票，确保其合规性，避免税务风险。

税务咨询

如有疑问，可咨询税务顾问或相关部门获取专业指导。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法，并确保遵守相关税法规定。