差发票怎么做账

处理差发票的账务，通常有以下几种情况：

开票金额大于实际支付金额

借：应收账款（或应付账款）（开票金额）

贷：银行存款（实际支付金额）

开票金额小于实际支付金额

借：银行存款（实际支付金额）

贷：应收账款（或应付账款）（开票金额）

收到差额征收的发票

按照发票上的金额和税额入账。

如果允许扣减销售额而减少的销项税额，则：

借：应交税费—应交增值税（营改增抵减的销项税额）

借：主营业务成本（差额部分）

贷：银行存款（实际支付金额）

商品还在库

冲回原本入库的商品，重新按照正确金额入库后，再做发票入账。

商品已经不在库

直接进行差额发票录入，差额部分直接计入损益。

无发票有真实费用

可以通过委托代征、工资薪金支出等方式解决。

出具收据、说明或使用公务卡支付，并确保有明确的报销凭证和记录归档。

与作废发票相关的支付或收款凭证

进行冲销处理，并在记录中明确说明冲销的原因和事由。

餐饮发票

根据具体情况，可能计入“差旅费”或“业务招待费”。

出差补贴无发票

索要收据、要求出具说明或使用公务卡支付，并确保有明确的报销凭证和记录归档。

请根据具体情况选择合适的账务处理方法，并确保所有操作符合会计原则和税法规定。