收到负数发票怎么入账

收到负数发票的入账步骤通常包括：

核实发票真实性

核对发票号码、日期、金额等信息。

确认发票是否为有效发票。

数据入账

使用负数发票上的信息，记入账目以反映经济数据。

调整账目

根据收到的负数发票，调整财务账目中的发票金额。

将正数和负数发票金额相加，若结果为负，则可能形成发票结余，需进一步处理。

具体的会计分录可能如下：

销项负数发票：

```

借：应收账款——受票方（红字金额）

贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额）

产品销售收入（或主营业务收入）（红字金额）

```

退货收到销项负数发票：

```

借：应收账款、预收账款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税——销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品等（红字）

```

进项负数发票：

```

借：库存商品或原材料（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：应付账款（红字）

```

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保所有操作符合会计原则和税务规定。