单位多付款怎么销账

当单位发生多付款项时，销账的方法通常有以下几种：

追讨回多付的款项

如果多付的款项可以收回，可以采取以下会计分录：

```

借：银行存款

贷：应付账款

```

由经办人写说明，由领导批准后冲销

经办人需撰写一份说明，并由领导批准后，进行冲销操作。

使用红字凭证冲销

如果应付账款多计，可以直接做红字凭证冲销，例如：

```

借：银行存款 -10万

贷：应付账款-xx单位 -10万

```

调整账目

如果多付的款项不能收回，或者涉及到跨年度损益类的多计，可以通过调整分录来处理，例如：

```

原分录：

借：主营业务成本 52009

贷：应付账款 52009

多记了9元，冲销多记的9元，做调整分录如下：

借：应付账款 9

贷：主营业务成本 9

```

其他应付款的处理

如果应付账款可以放到其他应付款中体现，并确认能收回，可以采取以下会计分录：

```

借：银行存款

贷：其他应付款

```

及时更新账目和财务记录

在处理多付款项的过程中，需要及时更新相关的账目和财务记录，确保账目准确无误。

请根据具体情况选择合适的销账方法，并确保所有操作符合会计原则和法规要求。