存款日记账的科目有哪些

银行存款日记账主要记录企业的银行存款收入和支出情况。以下是银行存款日记账中需要关注的科目：

银行存款科目

用于记录企业银行存款的增加和减少。

借方登记银行存款的增加，贷方登记银行存款的减少。

对方科目

反映资金流入或流出的方向。

如银行存款收入可能来源于应收账款，则对方科目为“应收账款”。

摘要

简要描述入账的经济业务内容。

收入/支出栏

记录银行存款实际收付的金额。

其他货币资金科目（如适用）：

当企业发生定期存款业务时，可以将存款计入其他货币资金科目。

财务费用科目（如适用）：

记录银行存款产生的利息收入或支出。

通过这些科目的记录，企业可以全面、连续地反映和监督银行存款的收支和结存情况