年底做账怎么做

年底做账主要包括以下几个步骤：

结转收入

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借：主营业务收入

贷：本年利润

借：其他业务收入

贷：本年利润

借：营业外收入

贷：本年利润

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结转成本、费用和税金

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借：本年利润

贷：主营业务成本

借：本年利润

贷：主营业务税金及附加

借：本年利润

贷：其他业务成本

借：本年利润

贷：销售费用或营业费用

借：本年利润

贷：财务费用

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结转投资收益

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净收益的：

借：投资收益

贷：本年利润

净损失的：

借：本年利润

贷：投资收益

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年度结转利润分配

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如果盈利：

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润

如果亏损：

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

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编制财务报表

资产负债表

利润表

现金流量表

核对账目

核对应收账款、应付账款、员工工资、税费等账目。

确保账簿记录准确无误。

税务申报

根据相关税务政策，申报所得税，确保税金准确无误。

保存账簿凭证

妥善保存账簿、凭证及报表，便于回溯审查及复查。

注意事项

现金和存货不能出现负数。

银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符。

往来款项宜进行对账，及时清理不再收取或支付的尾差。

检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确。

检查应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符。

检查资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符。

考虑来年企业所得税率调整的影响。

核实各类税收减免和优惠政策是否正确抵免。

完成上述步骤后，应确保所有账务处理符合会计准则和相关法规的要求，并妥善保存所有相关资料以备查验和审计。