交税金如何做分录

问题描述

精选答案

常见分录：

1、交税金分录：

借：应交税费--未交增值税或小规模借：应交税费-应交增值税，

贷：银行存款

或是：借：应交税费-XX税，

贷：银行存款

2、计提时：

①借：税金及附加

贷：应交税费-城建税

-教育费附加

-地方教育费附加

-印花税

②借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税，

③增值税：

一般纳税人

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷：应交税费--未交增值税

应交增值税=销项税额-（进项税额-进项税额转出）-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税

计算应交增值税：

销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税

小规模增值税不用单独计提。