营运资金是什么意思啊

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精选答案

营运资本，又叫做营运资金，顾名思义就是维持企业正常运作的资金。

大家在学习财务管理的时候，要始终牢记“现金为王”这个定律。对于一家企业来说，利润多少不重要，现金多少才最重要，因为利润是通过做报表做出来的数字，老板想要实现多少利润，往往可以通过改一下报表就能做出来，但是现金可不是简简单单做报表就能做出来的，它最能反映一个企业真实的状况。现实中，有一些企业明明报表上市盈利的，可是最终还是要倒闭，说明现金流断了。因此，评价一家企业不要光看利润，要看它的现金流。营运资本，从广义上理解就是流动资产所占用的资金。因为流动资产变现能力强，所以营运资本把流动资产作为衡量的指标。但是我们在准备考试看书的时候，教材上给出的是一个计算公式：营运资本=流动资产-流动负债；这个公式又该如何理解呢？通过这个公式计算出来的营运资本的数字是没有现实意义的。之所以这样计算，是用来做判断的。也就是说，计算出来的这个结果，用来做分析：是大于0，还是等于0，还是小于0 。没有人会关心“我有多少营运资金”，关心的是“我该如何利用营运资金”。如果流动资产-流动负债>0，说明流动资产比流动负债多，流动资产所占用的资金，除了流动负债（短期负债）提供的资金外，还有一些来自长期负债。长期负债不用急着还，所以公司运营是安全的。如果流动资产-流动负债=0，说明流动资产和流动负债一样多，流动资产所占用的资金完全是流动负债提供的。流动负债需要短期归还，所以这种情况下，企业运营就要谨慎些，因为你要随时准备还钱。如果流动资产-流动负债<0，说明流动负债提供了很多资金，除了流动资产占用外，长期资产也占用了一些。这是企业运营就比较危险，因为长期资产变现能力差，而短期负债又要急着还钱，到时候真的很为难。现在终于明白营运资本这个计算公式是做什么用的了吧。一句话，计算的结果是多少没有意义。有意义的是，运用这个结果作分析。