国企项目审计需要哪些材料

国企审计企业需提供的资料清单 企业需提供资料如下：

1、 最近期的营业执照副本复印件、验资报告复印件，章程复印件 2、 盖公章的年末资产负债表、利润表、现金流量表（一般由企业编制）

3、 以前年度审计报告复印件（本所出具的不再搜集）

4、 现金盘点表(我们提供格式)、银行余额调节表、银行对账单。会计、出纳签字

5、 存货盘点表（有参与盘点人员的签字）、盘点盈亏报告，固定资产盘点表（有参与盘点人员的签字）及盘点盈亏报告。

6、 应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款分账龄的明细表（或电子表），坏账准备计提比例列示。集团内部往来科目余额核对表（可由审计作）。内部购销金额核对表。

7、 预付账款明细表、账龄、大额合同复印件，判断应否转在建、存货等。

8、 长期投资明细表，被投资单位的章程或合同协议，纳入合并范围的企业及权益法（20≤且≤50%）核算的企业报表，被投资单位重大资产、股权转让协议、利润分配股东会或董事会决议。

9、 固定资产大额购买合同复印件，所有明细表，包括名称、购买时间、数量、使用部门（不需用、停用）、折旧年限，残值、折旧率、累计折旧等，可从辅助账套导出。

10、在建工程明细表，包括：名称、金额、工程进度、是否交付使用、决算情况等、可从辅助账套导出。抽查大额工程决算书复印件（封面页即可），大额购买合同复印件。

11、无形资产产权证书复印件，明细表，摊销期限。

12、长短期贷款明细表、合同复印件、利率及利息计算（关注财务费用）

13、预收账款明细表，账龄、大额合同复印件，判断应否转收入

14、税金：流转税月份报表复印件（抽1-2个月），所得税上年汇算清缴表、所得税特殊税率（非25%）规定的文件，房产税（租税的：租赁合同等，自税的：固定资产—房产部分清单）交纳的复印件、土地税交纳的复印件、印花税合同（较多的取得清单）等

15、（审计人员做）：营业税（3%、5%）、增值税（17%、13%、0）、城建税及附加（7%、3%）按税率计算表、房产税（0.84%）、土地税(8元/平.7.6)、印花税计算表、所得税(25%)调增调减项的计算表、职工福利费(14%)、职工教育经费(2.5%)、工会经费(2%)测算，业务招待费(0.5%且<=60%)测算、捐赠测算（12%）、业务宣传费（15%）测算、非正常财产损失（出售资产的清理损失为正常损失）有无事务所审核报告（取得）、坏账准备、跌价准备、减值准备等测算、各项罚款罚金等应作纳税调整、财政拨款收入是否依据文件作收入或资本公积，取得复印件。

16、（审计人员做）：收入有无挂其他应付款或预收账款，成本费用有无挂其他应收款或预付账款等，存货结转有无遵循加权平均法、制造费用分摊方法（成本费用如果按照收入比例分摊是不正确的），计划成本核算抽查是否正常，差异率年初年末差异比较大说明差异率不准确或计划成本未更新，偏离正常值。材料领用在各项目或产品中分摊准确否

17、专项应付款、长期应付款合同复印件，核对账面核算是否正确。 18、资本公积核算的依据资料复印件，核算分类是否正确。

19、盈余公积计提比例。利润分配的股东会或董事会决议。利润分配的账务处理（审计做）。