出纳的银行帐怎么做

出纳的银行日记账是记录企业银行存款收支的重要账簿，以下是出纳银行日记账的基本做法：

开设银行账户

确保公司或组织已开设银行账户，用于收集和支付款项。

记录日常交易

根据实际业务制作的银行存款收付款凭证，按时间顺序逐笔登记。

登记内容包括日期、凭证号、摘要、具体金额以及科目的借贷方向。

对账单核对

定期与银行进行对账，并编制银行存款余额调节表。

准备财务报表

准备现金流量表、损益表等财务报表，提供财务状况概览。

与其他部门合作

与会计、采购等部门合作，确保重要信息得到及时处理和共享。

现金日记账管理

现金日记账通常由出纳根据审核后的现金收付款凭证登记。

记录时确保金额准确，摘要清晰，账页连续，不得随意更换或撕去。

记账凭证和账簿管理

根据原始凭证编制记账凭证，并登记明细分类账。

月末进行计提、摊销、结转记账凭证，编制记账凭证汇总表，并登记总账。

结账和对账

确保账证相符、账账相符、账实相符。

编制会计报表

编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析说明。

记账凭证装订和归档

将记账凭证装订成册，并妥善保管。

注意事项

日记账金额通常为借方，表示收入或增加。

如果出现贷方余额，需用红字登记，表示贷方余额。

现金日记账和银行存款日记账应每日结出余额，并每日详细记录。

现金和银行存款的盘点要定期进行，确保账实相符。

记账时摘要要清晰，方便他人理解。

错误更正时，应使用红笔划掉错误数字，然后用黑笔更正。

以上步骤和注意事项可以帮助出纳正确记录和管理银行日记账。