会计与出纳怎么对帐

会计与出纳对账是确保企业财务数据准确性和完整性的重要步骤。以下是会计和出纳对账的基本流程和注意事项：

对账流程

收集资料

出纳人员每日将银行存款日记账和现金日记账的原始凭证交给会计核对。

核对账目

会计根据出纳提供的资料核对银行存款和现金账户的收支票据金额、张数、上期余额、本期收支金额及本期结存余额。

签字确认

核对无误后，会计与出纳在“出纳与会计凭证交接单”上签字确认，各持一份，会计留下收支原始凭证妥善保管。

对账方法

银行存款核对

通过查看银行存款账户明细账和银行对账单进行核对。

现金核对

使用出纳的余额数减去会计的余额数，检查是否有单笔或多笔金额相符。

对于小数点后的差异，直接查看小数点后的数字。

财务软件核对

出纳统计期初数、本期借方、本期贷方及期末数，并与财务软件中的数据进行核对。

注意事项

账账相对：核对总账与现金、银行日记账等账簿记录是否相符。

账实相对：核对库存现金与现金日记账、银行存款日记账与银行对账单等账面余额与实存数额是否一致。

账证相对：核对各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证是否一致。

及时更正：如发现账目不一致，需查明原因并及时更正，如多算、多记、漏算或错算等。

结论

会计与出纳对账是确保财务数据准确性的重要环节，通过上述流程和方法，可以及时发现并解决账目差异，保证企业财务信息的可靠性