什么是营运资本管理

营运资本管理是指对企业流动资产和流动负债的管理，旨在确保企业有足够的资金来支持日常运营，同时优化资金的使用效率，降低资本成本，并加速资金周转。其核心目标包括：

1. 有效运用短期资产，确保其边际收益大于边际成本；

2. 保持足够的现金流以支付短期经营成本和债务；

3. 监控流动资产和流动负债，达到最佳的资金运用效果。

营运资本由流动资产减去流动负债组成，流动资产包括现金、应收账款、存货和短期投资等可以在短期内转化为现金的资产。

营运资本管理涉及企业的日常生产经营活动，并与企业的短期投资和融资活动紧密相关，属于企业短期财务管理的一部分。有效的营运资本管理可以帮助企业维持正常运转，提高财务效率和盈利能力