年末税金结转哪些

年末税金结转主要包括以下科目：

增值税

结转销项税额和进项税额。

如果存在留抵税额，则需转入未交增值税。

结转时，如果进项税额大于销项税额，则不需要进行结转。

消费税

结转不可抵扣的消费税。

结转时，如果存在贷方余额，则转入未交增值税。

所得税

结转预交的所得税。

年终进行汇算清缴，计提所得税费用，并结转实际缴纳的所得税。

其他税金

如营业税、印花税等，根据具体情况进行结转。

结转分录示例：

增值税结转（留抵退税）：

借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

收到留抵退税时：

借：银行存款

贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

消费税结转：

借：税金及附加-消费税

贷：应交税费—应交消费税

所得税结转：

计提所得税费用时：

借：以前年度损益

贷：应交税费—企业所得税

缴纳所得税时：

借：应交税费—企业所得税

贷：银行存款

请注意，年末的税金结转是为了正确反映企业在该会计期间的经营成果，并确保税金的准确计算和申报。