出纳如何做账

出纳账的流程通常包括以下几个步骤：

开设银行账户

确保公司或组织已开设必要的银行账户，用于收集和支付款项。

记录日常交易

记录所有现金交易，包括收款和付款，确保交易记录准确无误。

使用电子表格或其他软件程序进行记录。

核对资金凭证

审核和核对来自客户银行等机构的凭证，确保资金准确无误。

录入账目

将审核的资金凭证按照规定的格式输入至财务系统。

内部对账

对每日的资金凭证进行对账，确认账目准确无误。

定期检查应付款项、应收款项等账单。

现金处理

按照规定处理现金，及时存入银行，并确认银行回盘。

账户管理

在财务系统中管理和维护客户账户。

进行月末账务清理和核对工作。

准备财务报表

准备现金流量表、损益表等财务报表。

与其他部门合作

与会计、采购等部门合作，确保信息及时共享和处理。

日记账管理

设置现金日记账和银行存款日记账。

根据业务发生情况，登记日记账的相应栏次。

结转出相应余额，确保日清月结。

核对账目

定期核对账本记录与实际的现金和银行存款是否相符。

编制会计凭证

将现金日记账和银行存款日记账等记录汇总，填写会计凭证。

以上步骤是出纳做账的基本流程，确保账目的准确性和时效性。需要注意的是，出纳在做账时，应遵循会计原则和公司内部的财务规定。