定额发票报销怎么入账

定额发票的入账流程通常包括以下几个步骤：

核对信息 ：首先核对定额发票的抬头、金额等信息是否准确无误。

粘贴发票：

将定额发票粘贴在记账凭证的附件栏内，如果是汇总记账联，则以此作为原始凭证。

记账处理

对于销售业务，发票金额计入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。

对于采购业务，发票金额计入“原材料”或“库存商品”等科目。

会计分录：

根据费用归属的部门或收入情况，进行相应的会计分录处理。例如：

收入类：借：银行存款/库存现金/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

费用类：借：管理费用/制造费用/销售费用等 贷：银行存款/库存现金等

审核签字：

将记账凭证附上相关原始凭证，提交给会计审核签字。

入账手续：

由出纳人员办理入账手续。

税务申报：

根据收入情况正常申报，视为其他发票进行申报，税率与机打发票相同。

请确保发票真实有效，符合财务规定，并且发票金额应与实际支出相符。需要注意的是，定额发票入账时，应当依据实际发生的业务内容和金额进行，而不是整本发票使用完毕后整本入账