退货红冲怎么做账

当发生退货并收到红字发票时，账务处理应遵循以下步骤：

冲销原购货分录

原购货时的分录为：

借：原材料

应交税费-增值税进项

贷：应付账款

红字冲销分录为：

借：应付账款

贷：原材料

应交税费-进项税转出

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冲销原销售分录 （如果已确认收入）：

原销售时的分录为：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：银行存款/应收账款/应收票据等

红字冲销分录为：

借：主营业务收入（负数）

应交税费-应交增值税（销项税额）（负数）

贷：银行存款/应收账款/应收票据等（负数）

冲销原结转成本分录（如果已结转成本）：

原结转成本时的分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

红字冲销分录为：

借：库存商品（负数）

贷：主营业务成本（负数）

处理退货商品

如果退货商品需要退回仓库，则做如下分录：

借：库存商品

贷：主营业务成本（红字）

请注意，以上步骤适用于一般纳税人的情况。小规模纳税人可能需要根据具体的税法规定进行相应的调整。

请根据实际业务情况调整上述分录，并确保所有账务处理符合当地税法和会计准则的要求。