多开票金额怎么做账

当票面金额多开时，会计处理通常遵循以下步骤：

及时作废与重开

如果发票尚未跨月，可以联系对方收回所有发票联次，并在当月作废原发票，然后按正确金额重新开具。

如果发票已经跨月或认证，需要开具红字发票冲销原发票，再按正确金额重新开具。

账务处理

如果多开的金额尚未支付，可以使用红字发票核销。

如果多开的金额已经支付，可以作为债务重组处理，计入营业外支出—债务重组损失。

核对与调整

核对发票金额和台账金额，调整为真实情况。

如果金额较少，可以作为理财费用冲减当期财务费用；如果金额较大，可作为债务重组收入，计入当期损益。

税务处理

对于增值税专用发票，执行税务机关规定的操作流程，特别是红字发票的开具。

如果已经用于申报抵扣，需要在新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，然后根据《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。

后续措施

在下一次开具发票时，可以适当减少金额，以抵消前期多开的部分。

如果未来不再有业务往来，且对方不同意重新开具发票，则根据实际支付的金额入账。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保遵守相关税法规定。如有疑问，请咨询专业会计或税务顾问