开了红字发票怎么做账

开具红字发票后，需要进行以下步骤进行账务处理：

核对红字发票内容

确认红字发票的内容是否正确，包括发票金额、开票日期、发票抬头等信息。

登记红字发票

在会计账簿上进行红字发票的登记，包括开票日期、发票号码、金额、税额等信息。

注明开具原因

在红字发票专用联上注明开具原因及具体情况，并加盖发票专用章。

备案

将红字发票原件、税控发票系统开具的红字发票申请表、销售方和购买方的营业执照复印件等材料，按照税务部门的规定报送税务部门进行备案。

税务处理和申报

根据红字发票的情况，进行相应的税务处理和申报。

销售方账务处理：

开具红字发票时，应当根据红字发票入账。会计分录为：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）

购货方账务处理：

收到红字发票时，也需要根据红字发票做相应的账务处理。会计分录为：

借：库存商品（或原材料等科目）（红字）

贷：银行存款等（红字）

应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）

红字发票的冲红处理：

如果需要冲红之前的蓝字发票，需要编制红字凭证冲掉之前的账目，然后重新开具蓝字发票并做相应的账务处理。摘要栏应注明“红字冲账”，具体会计分录为：

红字发票：借：应收账款等科目（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

总结：

开具红字发票后，销售方和购货方都需要根据红字发票进行相应的账务处理，包括红字发票的登记、注明开具原因、备案以及税务处理和申报。确保红字发票的内容与原始发票一致，并在会计账簿中正确反映，以保证企业的税务结算正确。