出纳借款台账怎么做

出纳借款台账的做法如下：

核对借款人身份和借款金额

确认借款人的身份信息和借款金额，并将其详细记录在借款登记表中。借款登记表应包括借款人的姓名、借款日期、借款金额、还款日期等关键信息。

办理借款转账

将借款金额从公司的银行账户中转移到借款人的个人账户中，并记录在银行转账单上。银行转账单应注明转账日期、转账金额、转账原因（借款）、收款人账户信息等。

记录会计分录

根据借款金额，出纳需要编制相应的会计分录。例如，短期借款的会计分录为：

借：银行存款

贷：短期借款

支付利息时：

借：应付利息

贷：银行存款

归还短期借款时：

借：短期借款

贷：银行存款

借：财务费用—利息费用

贷：银行存款

归档保存凭证

将银行转账单和借款登记表归档存档，确保记录的准确性和完整性。同时，相关的会计分录也需要妥善保存，以备后续审计和查询之需。

日常管理与审核

出纳需要定期对借款台账进行管理和审核，确保所有借款和还款记录及时、准确地反映在账面上。对于每一笔借款和还款，都应进行详细的记录和核对，避免出现任何差错。

通过以上步骤，出纳可以有效地管理借款台账，确保公司资金的安全和合规性。同时，这些记录对于公司的财务管理和审计工作也具有重要的参考价值。