月底如何进行账务检查

月末检查账务是确保财务信息准确性的重要步骤，以下是您可以遵循的步骤：

核对财务软件内部逻辑结构

确保财务软件中的逻辑关系正确无误，避免出现账务处理错误。

账账核对

核对应付账龄表与应付总账、应收账龄表与应收总账、资金模块余额与总账、库龄表与库存总账等，确保账目一致。

账实核对

包括库存盘点、实盘资金、资金往来科目与客户对账、负债科目通过合同确认、预提待摊类账务与预提待摊表核对等。

按照企业标准检查科目、费用、项目

根据企业标准检查科目、费用、项目的使用是否符合规定，记录是否准确。

检查基础工作完成进度

确认当月基础核算工作是否按计划完成。

检查是否有漏记、重记的情况

通过点计发生额笔数进行初步判断，确保账面上的发生额笔数与记账凭证对应方的笔数相等。

编制试算平衡表

检查借方总额是否等于贷方总额，确保账目平衡。

核对账户余额

将银行对账单与公司账目进行比对，确保双方数字一致。

检查银行交易记录

确认每一笔交易都已在公司账目中得到体现。

关注未达账项

如银行已入账但公司未入账的款项，及时查明原因。

编制对账表

记录对账结果，如有不符，及时查找原因并进行调整。

检查科目余额

借贷方向是否异常，确保科目余额正确。

职工薪酬、其他应付款、社保、公积金是否正确

确保相关账目准确无误。

检查税金计提和缴纳情况

包括增值税、附加税、企业所得税的计提和缴纳情况。

检查固定资产折旧和摊销

确保固定资产、无形资产、长期待摊费用已正确计提折旧、摊销。

检查收入和开票情况

核对收入、开票记录，确保增值税当月进项、销项是否结平。

检查工资、社保、公积金的计提和发放

确保当月计提和发放的工资、社保、公积金没有差异。

检查票据处理

核对支票、汇票等票据是否已正确入账。

盘点规定需要盘点的资产

在结账前进行盘点，确保账实相符。

与外部单位对账

如与供应商、客户的对账，确保账目无误。

通过以上步骤，您可以确保月末账务的准确性和完整性，及时发现并解决问题。