付给对方承兑如何做账

当企业支付给对方承兑汇票时，以下是账务处理的基本步骤：

1. 确认承兑汇票的有效性。

2. 在会计凭证上填写交易信息，包括承兑方名称、承兑金额、承兑日期等。

3. 根据承兑的具体性质，借记“应收票据”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”等科目。

4. 将会计凭证附上相关合同、协议等文件，经过审核无误后，送交出纳办理转账手续。

5. 在账簿上登记相应的会计分录，确保账务清晰、准确。

6. 如果汇票已经到期，可以选择贴现或收款。贴现时借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”科目和“财务费用”科目（贴现息）。收款时借记“银行存款”科目，贷记“应收票据”科目。

7. 如果汇票逾期未兑付，需要借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目，并将逾期未收的金额转入“坏账准备”科目。

请根据企业会计准则和实际情况进行账务处理，并确保保存相关凭证和文件，以备日后审计和查询。