抵扣票不认证如何做账

当企业收到的增值税专用发票未进行认证抵扣时，可以按照以下步骤进行会计处理：

记录未认证进项税额

在收到发票时，应将进项税额记入“应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）”科目。

会计分录示例：

借：原材料/库存商品

贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

贷：应付账款/应付货款

```

发票认证抵扣

在下个月将抵扣联认证抵扣后，将待抵扣进项税额转入进项税额科目。

会计分录示例：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

```

注意事项

确保在发票开具日期360天之内完成抵扣。

如果发票全额入账走成本/费用，可以选择不抵扣勾选。

如果不打算立即抵扣，税金也不应计入成本费用，而是暂时挂在待认证进项税科目下，直到年度汇算清缴前，根据实际情况进行税务处理。

请根据企业的具体情况和当地税务部门的规定进行会计处理。