退货款红字票怎么做账

退货收到红字发票的账务处理如下：

退货收到红字发票的账务处理

当发生退货时，收到红字发票，需要冲销原先的购货凭证。

对于一般纳税人，账务处理为：

借：原材料/库存商品

借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

贷：应付账款/预付账款

对于小规模纳税人，账务处理为：

借：主营业务收入

贷：银行存款等

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开具红字发票的情况

如果是因为开票有误等原因，销售方需要在开具错误发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并提供相应原因和蓝字专用发票信息。

账务处理的注意事项

在冲销收入时，会计分录为：

借：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款等

在冲销结转的成本时，会计分录为：

借：库存商品

贷：主营业务成本

请根据具体情况选择合适的会计分录进行账务处理，并确保所有相关凭证和文件得到妥善保存