开票多开了

当企业或个人发现发票多开时，应根据具体情况采取相应的处理措施：

当月发现多开

将多开的发票收回，作废处理。

重新开具正确金额的发票。

跨月发现多开

如果发票已经抄税申报，不能直接作废，需要开具红字发票来冲减多开的金额。

红字发票的账务处理与开具相同分录，但使用负数金额记账。

账务处理

对于多开的收入发票，初始账务处理为：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

红冲时，做如下账务处理：

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

```

注意事项

在开具红字发票时，必须遵循税务机关规定的操作流程。

对于已经跨月且已申报抄税的发票，需要向税务机关申请开具负数发票来红冲多开的金额部分。

在处理过程中，应确保与对方核对往来账目，并在下一次开具发票时适当减少金额，以抵消之前多开的部分。

对于报销发票多开的情况，应记入“应交税费”科目，并向税务机关申请纳税收入减少，避免双重纳税。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保遵循相关税法规定和会计处理标准。