公司货款怎么入账

公司货款的入账通常遵循以下步骤：

1. 收到货款时：

如果货款是通过银行存款收到的，会计分录为：

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

如果货款是预收货款，会计分录为：

借：银行存款

贷：预收账款

2. 发货时确认收入：

根据销售合同确认收入，会计分录为：

借：应收账款

贷：主营业务收入

3. 收到增值税发票时：

如果收到增值税发票，会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——未交增值税

4. 调整应收账款和预收账款账户：

根据实际销售情况，定期调整应收账款和预收账款账户，确保账户余额准确。

5. 编制财务报表：

定期编制财务报表，如资产负债表、利润表等，以反映货款收入情况。

6. 发票入账注意点：

审核发票的法律效力及正确性，比较应付款项与实际付款项的一致性及付款方的正确性。

7. 其他应收款/其他应付款：

如果公司内部的货款往来较为复杂或不便于直接通过内部转账处理，可以选择使用其他应收款或其他应付款科目进行账务处理。

请根据具体情况选择合适的会计分录进行记录。