公司收到发票怎么记账

公司收到发票后记账的方法取决于发票的类型（如专用发票、普通发票）以及公司的纳税人身份（一般纳税人或小规模纳税人）。以下是具体的记账步骤：

一般纳税人记账方法：

1. 收到 增值税专用发票：

借：原材料/库存商品/固定资产等

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款等

2. 收到 增值税普通发票：

如果涉及商品购买，则计入库存商品成本；

如果涉及办公用品等费用，则计入相关费用科目。

小规模纳税人记账方法：

1. 收到 增值税普通发票：

不能抵扣进项税额，按价税合计金额计入对应科目。

例如：购买办公用品取得发票

借：管理费用——办公费

贷：银行存款

其他注意事项：

收到发票后，应根据发票内容与余额进行账务处理，包括购买办公用品、购进货物、固定资产及福利用品等。

对于预付账款，收到发票后应确认支出。

收到劳务费发票时，可以直接入账，但需注意是否需要交纳个人所得税。

发票的开具应确保项目齐全、字迹清晰，并加盖财务专用章或发票专用章。

请根据具体情况选择合适的会计分录进行记账。