银行询证函怎么填写

填写银行询证函时，应当遵循以下步骤和要点：

基本信息填写

银行名称：在询证函的左上角填写银行的全称。

函证基准日：填写询证函的日期，即需要银行确认的信息的截止日期。

回函地址：填写会计师事务所的地址，以便银行将回函寄回。

银行存款

账户名称：填写被审计单位的账户名称，需具体到分行。

银行账号：填写账户的账号。

账户类型：如人民币账户、外币账户等。

是否属于资金归集账户：如果账户是资金归集账户，需注明，并说明账户余额应包括实际存在的余额，不包括已划出的资金。

利率：填写函证基准日适用的年化利率，如有特殊利率需详细说明。

起始日期：仅适用于约定期限的账户类型，如定期存款，填写起始日期。

银行借款

借款人名称：填写借款人的名称。

借款币种：填写借款的币种。

担保情况：如果有担保，需填写担保人的相关信息。

银行账号：填写借款的银行账号。

余额：填写借款的余额。

借款日期：填写借款的起始日期。

到期日期：填写借款的到期日期。

利率：填写借款的利率。

其他事项

担保贷款：如实填写担保贷款的详细信息，包括担保人、贷款金额、贷款期限等。

汇票、合约：如实填写相关的汇票、合约信息。

证券、理财产品：如实填写证券、理财产品的信息。

扣费账户：如果有扣费账户，需详细填写账户信息。

签章和回复

发函方签章：发函方（通常是会计师事务所）需加盖公章。

复函方签章：银行需在“数据证明无误”或“数据不符及需加说明事项”处加盖公章，并由经办人员签名或盖章。

及时回复：银行需在收到询证函后及时回复，并提供相关信息。

注意事项

如实填写：所有信息必须如实填写，不得虚报或遗漏。

正确签章：发函方和复函方都需正确签章，不能以内部机构公章代替单位公章。

及时回复：银行需在收到询证函后及时回复，以确保审计工作的顺利进行。

询证范围：询证范围应包括银行账户、借款、担保、汇票、合约、证券、理财产品等，确保所有相关信息都被核实。

通过以上步骤和要点，可以确保银行询证函的准确性和完整性，从而帮助审计师获取可靠的审计证据。