会计怎么与出纳对账单

会计与出纳对账是确保企业账目准确性的重要步骤。以下是会计与出纳对账的基本流程和注意事项：

对账流程

核对库存现金和银行存款余额

会计使用库存现金和银行存款的账面余额与出纳处实际的库存现金和银行存款余额进行核对。

检查明细账与对账单

银行存款方面，核对银行存款账户明细账和银行对账单。

现金方面，检查出纳的余额数与会计的余额数，特别注意小数点后的差异。

统计与核对期初、借方、贷方及期末数

出纳提供期初数、本期借方、本期贷方以及期末数，并与会计的财务软件数据进行核对。

编制银行存款余额调节表

通过编制银行存款余额调节表确定银行与单位在存款处理上可能存在的差错。

对账类型

账账相对：核对总账与现金、银行日记账。

账实相对：核对库存现金与现金日记账。

账证相对：核对凭证与账簿记录。

账表相对：核对报表与账簿记录。

注意事项

及时查明原因：如果发现账目不一致，需要及时查明原因，如多算、多记、漏算或错算，并进行相应的调整。

原始凭证保管：出纳负责现金与银行账，需与会计确定现金和银行账的数据一致以及原始凭证的保管情况。

定期交接：定期与会计交接现金银行结存表，双方确认无误后签名，各持一份。

对账频率：银行存款每月至少核对一次，现金则根据实际业务发生情况定期核对。

通过以上步骤和注意事项，会计和出纳可以确保账目的一致性和准确性，为企业的财务健康打下坚实基础。