出差的补助怎么做账

出差人员补助的会计处理通常遵循以下步骤和原则：

确定补助标准

公司应制定明确的出差补助标准，并确保这些标准符合国家相关规定。

收集凭证

出差人员应妥善保留相关费用发票，如交通费、住宿费等，作为报销凭证。

对于伙食补贴等出差补贴，通常不需要发票。

填写报销单

出差结束后，员工需按照公司要求填写差旅费报销单，并附上相关发票和凭证。

财务审核

财务部门根据公司规定的津贴标准和实际发生的费用，计算并发放差旅费津贴。

会计入账

差旅费津贴应计入“管理费用-差旅费”或“销售费用-差旅费”等科目，具体取决于出差人员的部门归属。

出差补助通常直接计入“管理费用-差旅费”科目。

会计分录示例

员工出差归来，实际发生的差旅费（含交通费、住宿费等，已取得发票）和伙食补贴等出差补贴：

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金（或银行存款，根据支付方式确定）

员工预借差旅费：

借：其他应收款-员工预借差旅费

贷：库存现金（或银行存款）

员工报销差旅费并冲减预借款：

借：管理费用-差旅费（实际报销金额）

贷：库存现金（或银行存款）（如有剩余现金退回）

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税务处理

纳税人支付的差旅费补贴，在符合一定条件下，可以在所得税前扣除。

需要有合法有效的凭证，如企业内部票据等。

记录和归档

公司需要对出差补贴的报销记录进行记录和归档，以便日后管理和查询。

请根据公司的具体政策和实际情况进行会计处理，并确保遵守相关税法规定。