出差机票车票怎么做账

出差机票和车票的账务处理遵循以下步骤：

员工出差机票

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

员工休假机票

借：管理费用——福利费

贷：应付职工薪酬——福利费

借：应付职工薪酬——福利费

贷：银行存款/库存现金

客户机票报销

借：管理费用——业务招待费

贷：银行存款/库存现金

车票核算

管理部门或后勤部门人员出差费用：

借：管理费用——差旅费

销售或营销部门差旅费：

借：销售费用——差旅费

企业为客户承担的差旅费：

借：销售费用——业务招待费

员工宣传产品差旅费或消费者报销差旅费：

借：销售费用——业务宣传费

进项税额抵扣（如适用）：

对于火车票和机票，如果满足相关条件，可以计算进项税额并抵扣销项税额。

例如，火车票：

借：销售费用——差旅费

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

对于机票，计算不含税价格和进项税额后：

借：销售费用——差旅费

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

请根据具体情况选择合适的会计科目进行核算，并确保所有报销单据齐全，符合公司的相关规定和审批流程