打的款项退回怎么做账

打款退回的账务处理步骤如下：

确认退回资金的出处

确定退回的资金是来自利润分配、投资收回等。

新建“退回资金”科目

在资金账户上新建“退回资金”科目，用于记录退回的资金。

利润分配退回

记录应分配额的收支，以利润分配记录的科目贷方，“退回资金”科目的借方。

投资收回退回

记录应收回的收支，以投资取得利润等科目贷方，“退回资金”科目的借方。

资金拨出

把退回资金从账户中直接拨出，并记录下退回的凭证编号。

建立“资金暂存（或待收）”科目

在资金账户上建立“资金暂存（或待收）”科目，记录退回资金再次入账的收支。

资金重新入账

当资金重新入账时，代表客户拿到资金，继续记录收支凭证，把款项转账到客户账户上，“资金暂存（或待收）”科目的借方，客户账户的贷方。

示例分录：

支付款项时：

借：应付账款/预付账款/其他应付款等

贷：银行存款

退回款项时：

借：银行存款

贷：应付账款/预付账款/其他应付款等

如果汇款信息有误退回：

借：应付账款/预付账款/其他应付款等（借方红字）

贷：银行存款（贷方红字）

涉及成本费用的退款，做红字退回分录：

支付时：

借：管理费用

贷：银行存款

退回时：

借：银行存款

借：管理费用（红数或负数）

涉及存货和进项税额的退款，建议做红字退回分录：

支付时：

借：原材料

应交税费---应交增值税--进项税额

贷：银行存款

退货退款时：

借：原材料（红数或负数）

应交税费---应交增值税--进项税额（红数或负数）

贷：银行存款

请根据具体情况选择合适的会计分录进行账务处理