红字退票怎么做帐

收到红字发票时，作为购货方，账务处理通常如下：

购货分录

```

借：原材料

应交税费—增值税进项

贷：应付账款

```

收到红字发票冲账分录

```

借：应付账款

贷：原材料

应交税费—进项税转出

```

如果退货涉及销售收入

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借：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

贷：银行存款/应收账款/应收票据等

```

结转成本

```

借：库存商品

贷：主营业务成本

月末结转增值税余额（如果适用）：

借：应交税费—应交增值税（进项税转出）

贷：应交税费—未交增值税

请根据实际退货情况调整上述分录，并确保所有账务处理符合当地税法和会计准则的要求。