什么叫资金流动报表

资金流动报表，也称为现金流量表，是财务报表的三个基本报告之一。它主要反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。具体来说，现金流量表包括以下几个组成部分：

1. 经营活动现金流：反映企业日常经营活动中产生的现金流入和流出。

2. 投资活动现金流：反映企业投资活动（如购买或出售固定资产、投资等）产生的现金流入和流出。

3. 融资活动现金流：反映企业融资活动（如发行债券、股票或偿还债务等）产生的现金流入和流出。

4. 本期现金净流入/流出：显示企业在一定会计期间内现金及现金等价物的净增加或减少。

现金流量表的作用包括：

提供企业现金流量信息，帮助用户了解企业的现金流入流出状况。

为企业决策提供参考，帮助管理层分析现金流状况，制定管理策略。

预测企业未来现金流量，评价企业的财务状况和经营成果。

需要注意的是，现金流量表中的“现金”通常指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

希望这能帮助你理解资金流动报表的概念和作用