开票开的多怎么记账

当企业发现发票开多了，需要按照以下步骤进行记账处理：

核对发票信息

确认发票是否有多开的情况。

核对发票上的报税号是否与正确的发票报税号一致。

处理多开发票

如果发票报税号有差错，应先申请发票补开。

对于多开的发票，需要将多开的金额记入对应的收入科目。

如果发票金额和入账金额不一致，应联系对方重新开具正确金额的发票。

账务处理

如果发票多开，需要将多开的金额记入收入科目，并在收入科目下创建新凭证。

在新凭证中，借方为收入科目，贷方为对应的银行账户。

如果存在折扣或返利，需要在贷方增加相应的科目。

审核无误后，保存凭证。

税务处理

如果多开的发票需要作废，次月进行红冲，红冲时做与开具发票相同的分录，只是用红字金额记账。

如果不符合作废条件，只能按实际开出的发票据实制证入账。

记录和报告

将多开发票的发票与凭证对应，以便查询和核对。

记录多开发票的来源，以便审核时有证据支撑。

后续措施

如果未来还有经济业务往来，可以要求对方在后续的往来中少开多出的金额。

如果未来不会发生业务往来，且对方不同意重新开具发票，则根据实际支付的金额入账。

如果涉及增值税，增值税只能按照票面金额入账，并在摘要栏注明情况。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有操作符合企业会计准则和税法规定。