未付款已抵扣怎么做账

对于未付款但已抵扣的账务处理，您可以按照以下步骤进行：

1. 当您收到增值税专用发票时，需要进行认证。认证通过后，您可以将进项税额抵扣。

2. 在会计分录中，将原材料或库存商品等科目的金额记入借方，同时将应交税费-应交增值税（进项税额）的金额记入贷方，并将应付账款记入贷方。

3. 如果发票尚未收到，但您已经进行了抵扣，您可以在账面上暂时不体现发票的收到情况。

4. 当您实际收到发票时，再进行相应的会计分录处理，将原材料或库存商品等科目的金额记入借方，同时将应交税费-应交增值税（进项税额）的金额记入贷方，并将应付账款记入贷方。

请注意，以上步骤是基于您提供的信息和一般会计原则。在实际操作中，您可能需要根据具体的会计政策和所在国家的税法规定进行调整。