发票多开怎么做账

当企业发现发票多开时，应当采取以下步骤进行账务处理：

检查发票

确认发票是否有多开的情况。

核对发票报税号是否正确。

报税号差错处理

如报税号有差错，应先申请发票补开。

发票验证

在财务系统中验证发票是否已被正式开具。

核销标记

将多开的发票归类，并标记核销。

报税号更新

更新多开发票的报税号，并进行报税。

记录来源

记录多开发票的来源，以备审核时使用。

账务处理

支付方：在借方登记多开发票金额，贷方登记实际付款金额。

收款方：在借方登记实际收款金额，贷方登记多开发票金额。

红冲处理

如果后期会开具红字发票，先按发票金额入账。

收到红字发票时，做相反分录冲销。

作废与重开

如果发票未跨月，可以作废并重新开具正确金额的发票。

如果跨月，通常需要开具红字发票冲销原发票，再重新开具。

核对账目

与对方核对往来账目，确保账务一致。

开具发票注意事项

在开具发票前，做好双方对账工作。

确保发票金额和台账金额一致。

入账方式

可以选择逐条入账、批量入账或清单导入入账。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并遵循税务机关的规定和操作流程。